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XuetangX

税务核算与筹划

Fujian Vocational College of Agriculture via XuetangX

Overview

本课程是大数据与会计等经管类专业的专业核心课程,主要对我国现行税收法律制度进行系统阐述。


课程内容主要包括三个部分:第一部分主要阐述税法的基本概念、构成要素和我国现行税法体系;第二部分为主体部分,系统阐述了增值税、消费税、企业所得税和个人所得税等主要实体法的构成要素,重点对纳税人、征税范围和应纳税额的核算、税收优惠和纳税申报进行讲练;第三部分为税收征管方面内容,简要介绍税务机关在征管方面的权利和义务及违法的法律责任。


开设本课程是让学生全面了解我国现行税法体系及各税种构成要素、应纳税额的核算与申报等。在教学上遵循“就业为导向”的教育宗旨,强调动手能力的教学理念,突出“做中学”的职教特色,将信息化与传统课堂相结合进行教学设计。同时在教学中融入思政元素,做到润物无声。


随着大数据的快速发展,金税工程不断升级的背景下,对培养财税人才提出了新要求。结合人才培养方案,并对学情进行分析,通过本课程的教学,使学生了解我国现行税收制度的基本内容,培养具有较强实操能力和解决问题能力的高素质复合型财税人才,实现教学的知识、技能和素养三维目标。


本课程教学课时为64学时,理论48学时,实践16学时。教学团队成员包括陈乐群、吴永影、张仁杰、樊葵、赖志红、郑晓凉、陈桂才和李才昌等。团队成员具有扎实的理论知识,教学与实践经验丰富,为本课程建设保驾护航。


Syllabus

  • 课程文件
    • 基本文件
    • 教学案例
  • 项目一 认知税法
    • 税法的构成要素
    • 税收立法与现行税法体系
  • 项目二 增值税
    • 增值税征税范围
    • 增值的纳税人和税率
    • 增值税销售额的确定
    • 特殊业务销项税额的确定
    • 增值税进项税额的确定
    • 不得抵扣的进项税额
    • 小规模纳税人应纳税额和进口增值税额的计算
    • 增值税征收管理
    • 增值税纳税申报
    • 增值税出口退(免)税
  • 项目三 消费税
    • 认知消费税
    • 生产销售环节应纳消费税额的计算
    • 委托加工环节税额的计算
    • 进口和批零环节税额的计算
    • 已纳消费税款的扣除
    • 消费税纳税申报
  • 项目四  城市维护建设税和教育费附加
    • 城建维护建设税
  • 项目五 企业所得税
    • 认知企业所得税
    • 收入的确认
    • 准予扣除项目(一)
    • 准予扣除项目(二)
    • 不得扣除的项目
    • 资产的税务处理
    • 应纳所得税额的计算
    • 税额减免和税基减免税收优惠
    • 税率减免税收优惠
    • 企业所得税纳税申报
  • 项目六  关税
    • 认识关税
    • 关税税额的计算
  • 项目七  个人所得税
    • 居民与非居民纳税人的划分
    • 个人所得税的征税对象
    • 计税依据与非居民个人所得项目的具体扣除标准
    • 居民个人综合所得项目的具体扣除标准
    • 工资、薪金个人所得税款计算
    • 工资、薪金所得计算的特殊情况
    • 综合所得个人所得税税款的计算
    • 综合所得以外的其他所得税款的计算
    • 个人所得税年度自行申报
  • 项目八 土地增值税
    • 认知土地增值税
    • 扣除项目的确定
    • 增值额的确定及应纳
  • 项目九  其他税种
    • 房产税
    • 印花税
    • 车船使用税
    • 契税
    • 资源税
    • 城镇土地使用税
  • 项目十 税收征收管理法
    • 税务管理
  • 期末考试

    Taught by

    Lee Caichang, Fan Kui, Chen Guicai, WuYongYing, Zhang Ren Jie, Lai Zhi Hong, Zheng Xiao Liang, and CHEN LE QUN

    Tags

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